鼎通精密、明冠新材科创板IPO通过审核

9月11日,科创板在线获悉,上交所科创板上市委2020年第73次审议会议结果显示:东莞市鼎通精密科技股份有限公司(下称:鼎通精密)、明冠新材料股份有限公司(下称:明冠新材)通过审核。

(图片来源:上交所网站)

截至2020年9月11日,总计有431家企业向上交所提交了科创板上市申请,其中“已询问”153家、“已受理”12家、“通过”8家、“提交注册”27家,“注册结果”191家,“中止”3家,还有37家“终止”审核。

鼎通精密:说明公司的主营业务和产品是否存在被替代更迭的风险

鼎通精密是一家专注于研发、生产、销售通讯连接器精密组件和汽车连接器精密组件的高新技术企业。公司生产的通讯连接器组件主要应用于通信基站、服务器等超大型数据存储和交换设备,以实现信号的高速传输。

公司实际控制人为王成海及罗宏霞夫妇。截至招股说明书签署之日,王成海及罗宏霞夫妇直接持有公司9,426,776股股份,占公司发行前总股本的14.76%;并通过鼎宏骏盛、新余鼎宏新、新余鼎为控制公司42,853,833股股份,占公司发行前总股本的67.12%。王成海及罗宏霞夫妇直接和间接控制公司52,280,609股股份,占本次发行前公司总股本的81.88%。

截至招股书披露日,鼎通精密股权结构如下图所示:

(图片来源:鼎通精密招股书上会稿)

该公司2017年、2018年、2019年营收分别为1.37亿元、2.05亿元、2.31亿元;同期对应的净利润分别为3013.21万元、4572.50万元、5393.81万元。

(图片来源:鼎通精密招股书上会稿)

鼎通精密选择的具体上市标准为《上海证券交易所科创板股票上市规则》2.1.2条第一款第(一)项:预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

鼎通精密的科创板IPO申请于2020年4月29日受理,同年5月19日问询。

(图片来源:上交所网站)

此次上会,鼎通精密的会计核算办法、补贴、业务模式等情况被科创板上市委问及。

会计核算办法方面,根据申请文件,发行人量产前的工艺设计成本会全部计入研发费用。科创板上市委要求鼎通精密进一步说明上述会计核算办法与同行业可比公司是否一致、是否符合企业会计准则的规定、对报告期主营业务毛利率的影响,以及研发费用内控制度是否健全有效。

补贴方面,根据申请文件,报告期内发行人获得大额财政补贴。科创板上市委要求鼎通精密说明:(1)财政补贴的核定、拨付是否符合法律规定,相关会计核算是否符合企业会计准则的规定;(2)发行人的经营是否依赖政府补贴,相关信息披露是否真实、准确。

业务模式方面,科创板上市委要求鼎通精密:(1)结合公司研发和制造连接器模组的能力,分析说明公司的主营业务和产品是否存在被替代更迭的风险;如日后生产销售高速集成网络连接器模组,是否会对公司现行的业务模式构成重大不利影响;(2)公司未来业务发展的具体规划措施及其有效性。

明冠新材:说明主营产品电池背板的未来持续经营预期

明冠新材的主营业务为新型复合膜材料的研发、生产和销售。报告期内,公司的主要产品为太阳能电池背板。

闫洪嘉为明冠新材控股股东,直接持有公司41.44%的股份;闫勇系闫洪嘉之兄长,通过博强投资控制公司17.27%的股份,通过博汇银投资控制公司1.24%的股份。闫洪嘉及闫勇合计控制公司59.95%的股份,为明冠新材实际控制人。截至招股书披露日,明冠新材股权结构如下图所示:

(图片来源:明冠新材招股书上会稿)

公司2017年、2018年、2019年营收分别为5.95亿元、8.67亿元、9.46亿元;同期对应的净利润分别为3721.16万元、8849.51万元、1.05亿元。

(图片来源:明冠新材招股书上会稿)

公司选择的具体上市标准为《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第(一)款的上市标准,即:预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

明冠新材的科创板IPO申请于2020年5月11日受理,同年6月4日问询。

(图片来源:上交所网站)

此次上会,明冠新材赊销信用政策、未来持续经营预期等问询受到科创板上市委的问询。

赊销信用政策方面,科创板上市委要求明冠新材:(1)结合多个客户由于财务困难无法偿还应收账款情况,进一步说明其针对赊销信用政策,在申报期是否建立健全完善的内控制度,并已经得到有效执行;(2)说明对协鑫集团偿债能力的评估以及相关坏账准备计提的充分性。

未来持续经营预期方面,科创板上市委要求明冠新材结合电池背板行业的发展趋势、技术迭代、竞争格局等情况,说明主营产品电池背板的未来持续经营预期。

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