上纬新材:TPI墨西哥回款及时,未发生过异常

7月21日,科创板在线获悉,上纬新材料科技股份有限公司(下称:上纬新材)近日披露科创板上市委会议意见落实函的回复。

关于公司未委派员工对TPI墨西哥寄库销售进行盘点的情况下,防范相关方合谋舞弊的内部控制措施,上纬新材表示,考虑到成本效益原则,公司未委派员工前往墨西哥对寄库进行盘点。公司建立了相关内部控制措施防范相关方合谋舞弊风险,主要包括:

1、公司对相关方的信息进行收集并评估。TPI全称TPI Composites,Inc.、纳斯达克上市公司,股票代码:TPIC,为美国风电叶片大型生产商。墨西哥寄库管理方ACCEL Logistica是一家专业的仓储与运输公司。公司基于所了解的信息,综合评估相关方的合谋舞弊风险较小。

2、公司对TPI墨西哥的发出商品存放于第三方仓库的存货相关内部控制如下:在发运环节,公司具有详细明确的存货发运记录;在存货领用售出环节,公司与TPI墨西哥、仓库管理方等三方具有依产品批次一一核对的机制;在库存环节,公司委托仓库管理方定期进行盘点,并将盘点结果包括批次、数量等详细信息与公司账面记录核对。公司通过协议以及保险的形式防范存货灭失的风险。

3、公司业务专员于交易期间持续关注寄售仓库存货领用状况、协调公司采购及生产部门进行供货安排。报告期内TPI墨西哥每月出货并确认收入的规模基本平稳,未出现异常波动情况。

4、公司关注期末TPI墨西哥存货盘点具体情况。过往期间,公司存放于TPI寄库的存货数量与盘点数量均相符,未出现过明显差异。报告期各期末,TPI墨西哥寄库存货金额较小,分别为0、345.46万元和362.33万元。截至目前,公司存放于TPI墨西哥寄库2019年末账面存货中尚未出售仅余23.98万元。

5、上纬新材核对确认收入相应确认应收账款,在信用期和额度内,TPI墨西哥回款及时,未发生过异常。

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