同日受理、同日问询,科威尔与世华新材科创板IPO又同日通过审核

7月14日,科创板在线获悉,上交所科创板上市委2020年第52次审议会议结果显示:合肥科威尔电源系统股份有限公司(下称:科威尔)、苏州世华新材料科技股份有限公司(下称:世华新材)通过审核。

截至2020年7月14日,总计有405家企业向上交所提交了科创板上市申请,其中“已询问”124家、“已受理”61家、“通过”3家、“提交注册”35家,“注册结果”149家,暂缓审议1家,还有32家“终止”审核。

科威尔:说明与关联方以经销模式合作的原因及合理性

科威尔是一家专注于测试电源设备制造的高新技术企业,坚持自主创新,依托电力电子技术平台,融合软件仿真算法与测控技术,为众多行业提供专业、可靠、高性能测试电源和系统。

公司实际控制人为傅仕涛,本次发行前,傅仕涛直接持有公司37.40%的股份。同时,傅仕涛系京坤投资和合涂投资的执行事务合伙人,通过京坤投资间接控制公司3.54%的股份,通过合涂投资间接控制公司4.32%的股份,合计控制公司45.26%的股份。截至招股书披露日,科威尔股权结构如下图所示:

上会稿财务数据显示,2017年至2019年,科威尔实现营收分别为9,878.81万元、13,999.83万元、16,944.89万元;实现归母净利润分别为4,006.70万元、3,395.63万元、6,162.98万元。

根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》,公司选择上市审核规则规定的第一套上市标准,即:预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

科威尔的科创板IPO申请于2020年4月3日受理,2020年4月27日获上交所问询。

此次上会,科创板上市委对科威尔的股权激励计划、销售模式等情况做出问询。

科创板上市委注意到,科威尔的股权激励计划未设置等待期和服务期,授予后员工即享受相关权益。发行人上市前或上市后股份锁定期满前,因员工个人自身原因与发行人解除劳动合同关系时,原转让方有权要求员工向其或其指定的对象转让出资份额,转让价格根据受让取得股权的原始出资金额加上人民银行公布的同期贷款利率计算确定。

科创板上市委要求科威尔说明:(1)前述约定是否属于股权激励计划的一项限制性条件,相关员工是否实际享有股份的收益权;(2)发行人未将上述期间认定为等待期,股份支付费用未在上述期间内摊销的原因及合理性;(3)如股份支付费用在上述期间内摊销,则其对发行人申报财务报表及非经常性损益的影响,对发行人上市条件是否存在影响。

此外,申请文件披露,科威尔产品销售属于技术型销售,报告期内公司关联经销商主要面向境内客户销售,与同行业模式有差异。科创板上市委要求科威尔:(1)说明与关联方以经销模式合作的原因及合理性,关联经销商是否具备满足技术型销售的资质、能力;(2)报告期内发行人给予关联客户销售折扣较大,说明对关联经销商销售是否符合同行业可比公司向经销商销售折让水平,是否存在向关联方输送利益,或关联方为公司代垫成本费用等情形。

世华新材:无任何审核意见及问题

世华新材是一家从事功能性材料研发、生产及销售的高新技术企业,具备功能性材料的核心设计合成能力,专注于为客户提供定制化功能性材料,公司产品主要包括精密制程应用材料、电子复合功能材料和光电显示模组材料。

公司实际控制人为顾正青、蒯丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣,其五人通过直接持有和间接持有方式合计控制公司98.90%的股份。截至招股书披露日,世华新材股权结构如下图所示:

上会稿财务数据显示,2017年至2019年,公司实现营收分别为23,379.00万元、25,619.01万元、24,098.90万元;实现归母净利润分别为9,265.32万元、5,477.78万元、8,158.42万元。

根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条,世华新材选择的具体上市标准为“(一)预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。

世华新材的科创板IPO申请于2020年4月3日受理,2020年4月27日获上交所问询。

此次上会,科创板上市委对世华新材无任何审核意见及问题。

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